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唐德影视因《巴清传》计提坏账准备5亿元遭问询

未知 2019-05-22 20:57

  扫描或点击关注中金在线日,资本邦讯,浙江唐德影视股份有限公司(下称“唐德影视”)收到上交所问询。

  公司2018年12月31日资产负债率为89.62%,2018年发生净亏损9.51亿元,且2016年-2018年连续三年经营活动产生的现金流量净额为负;同时,实际控制人吴宏亮先生所持唐德影视公司股权的质押比例为99.99%。审计机构认为上述事项表明公司存在可能导致持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。请结合公司目前的资金状况、主要负债的到期情况以及预计资金支出,说明公司持续经营能力是否存在重大不确定性,并结合实际控制人的股票质押情况说明公司是否存在实际控制人变更的风险。

  2.审计意见强调事项涉及2018年8月上海汐麟投资管理有限公司(以下简称“上海汐麟”)对公司的四起诉讼,年报显示,“2017年7月27日,公司与上海汐麟签订联合摄制合同及相关补充协议,约定上海汐麟合计投资3亿元,在上海汐麟对上述电视剧项目的投资满12个月后,无论上述剧目是否获得发行许可证、有无发行或有无发行收益,本公司都向上海汐麟支付投资本金及投资收益,投资收益按照年收益率8%(税前)计算。2017年7月31日,公司与上海汐麟对上述联合摄制合同及相关补充协议签署终止协议。2017年7月31日,公司实际控制人吴宏亮与上海汐麟签订借款合同,约定吴宏亮向上海汐麟借款3亿元,借款期限12个月,利率8%。”请公司说明:(1)上述协议的具体交易背景、短时间内签署又取消的具体原因,公司是否为实际控制人签署的借款协议提供担保,是否存在应承担的诉讼赔偿;(2)上述协议是否履行了相关的审议程序及信息披露义务,公司与上海汐麟的诉讼事项是否履行了信息披露义务,保荐机构对公司2017年的跟踪报告内容是否准确。

  3.公司2019年4月29日披露的《2018年度业绩快报修正公告》与2019年2月27日披露的《2018年度业绩快报》的公司业绩存在较大差异,主要是因为调减《巴清传》等项目的营业收入和营业成本、补充计提了资产减值损失以及对已确认的递延所得税资产全额冲回所致。请公司说明产生差异的具体原因、收入确认及资产减值损失计提的具体标准、递延所得税资产全额冲回的合理性。

  4.报告期内,公司电视剧业务毛利率9.14%,比上年同期降低81.56%,请结合各电视剧的销售收入、成本构成情况说明毛利率大幅下降的原因及合理性。

  5.应收账款余额中,公司对应收《巴清传》项目款5.99亿元计提坏账准备4.96亿元;按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账面余额6.31亿元,其中1年以上的应收账款4.39亿元,请说明此前对《巴清传》的收入确认及本期坏账计提的依据是否合理,结合1年以上应收账款的可回收性说明本期坏账计提是否充分。

  6.公司预付账款期末余额2亿元,其中1年以上余额0.7亿元,请说明期末余额前五名及1年以上的预付款的具体影视剧项目名称、项目预算、项目进度,是否存在项目无法推进或资金无法收回的风险,是否应计提减值准备。请会计师发表明确意见。

  7.公司其他应收款账面余额0.95亿元,其中固定回报项目投资款余额0.68亿元,请说明固定回报项目投资的项目的对象、交易具体内容、协议条款,是否与上市公司或实际控制人存在关联关系。

  8.公司存货期末余额为13.08亿元,请公司:(1)列示计入存货的主要影视剧项目名称、项目预算、项目进度,已投入金额,(2)结合播放情况说明报告期内影视剧成本结转与计划收入比例是否匹配,成本结转是否准确完整;(3)结合最近两年公司主要影视产品的收益情况、目前尚未制作完毕的主要影视作品预期收益及库龄等,说明对存货进行减值测试的过程,存货跌价准备的计提是否合理、充分。

  9.报告期末,公司可供出售金融资产余额1.23亿元,请说明可供出售金融资产标的公司的经营情况,并结合其财务数据说明减值准备计提是否充分。请会计师发表明确意见。

  10、报告期末,公司货币资金余额为7,674.26万元,短期借款余额为38,017.89万元,请结合公司经营现金流以及投融资安排,对公司偿债能力进行分析,并说明是否存在偿债风险。

  风险提示 : 资本邦呈现的所有信息仅作为投资参考,不构成投资建议,一切投资操作信息不能作为投资依据。投资有风险,入市需谨慎!

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